| BALANCE GENERAL COMPARADO
El crecimiento económico de la Cooperativa, se refleja en sus activos, pasivos y patrimonio discriminados así:
ACTIVOS A 31 de diciembre el activo está conformado por:
El disponible presenta un crecimiento con respecto al año anterior del 623% y representa el 2% del total del activo, el incremento se da por la creación de Nuevos Fondos Fiduciarios los cuales mantienen los recursos mínimos exigidos por las entidades Fiduciarias, incrementando la rentabilidad financiera de la Cooperativa.
El fondo de liquidez es obligatorio y de permanente ajuste, para el año 2010 presento un incremento del 32% con relación al año 2009, esta cuenta forma parte de la base mínima del 10% de los depósitos de los asociados de acuerdo a lo establecido por La Superintendencia de la Economía Solidaria.
Las inversiones temporales presentaron una disminución del 80%, debido a que se realizó la venta de las inversiones del Grupo Aval y a la reclasificación de las inversiones de baja y mínima liquidez constituidas en sociedades anónimas, las cuales no se consideran para la venta y si como inversiones permanentes de la Cooperativa.
La composición de la cartera de la Entidad está representada por Créditos otorgados a los asociados de acuerdo al reglamento de crédito vigente, Como se observa en el activo su mayor exponente es la colocación de cartera de créditos, que presentó un crecimiento absoluto a corto y largo plazo de $20.580 Millones.
Las cuentas por cobrar presentaron una disminución del 90%, por concepto de la cesión de la cuenta de Promitentes Vendedores a la IAC Acción y Progresso como una inversión.
El rubro de las propiedades planta y equipo presentó una disminución del 27%, correspondiente al reconocimiento de la depreciación del año 2010.
La cuenta de Diferidos presenta un saldo de $9.689, que corresponde al Desarrollo del Software Sapiens, por concepto de reportes nuevos para el análisis de créditos, aplicación de cuotas extraordinarias y seguimiento del informe de riesgo de liquidez.
Las inversiones Permanentes, son aquellas amparadas de acuerdo al numeral 8 de la Circular Contable y Financiera 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, constituidas en sociedades anónimas y en entidades Cooperativas, estas inversiones representan el 13% del total del activo. Todas estas inversiones en aportes fueron debidamente aprobadas por el consejo de administración.
Los otros activos corresponden a la Valorización y Provisión de las inversiones, dichos registros han obedecido a las fluctuaciones del mercado que han redundado positiva o negativamente.
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO
PASIVO
Los pasivos reflejan todas las obligaciones que posee la cooperativa a la respectiva fecha de corte.
El pasivo corriente representa el 27% del total del pasivo y está conformado por los siguientes rubros:
Las obligaciones financieras, representan el 17% del total del pasivo, estas se adquieren con el fin de solventar las necesidades básicas de los asociados en temas de crédito, presentan una disminución del 22%, mejorando así, los costos de los intereses para la Cooperativa.
Depósitos a corto plazo, lo constituyen los depósitos de ahorro activos, los depósitos en certificados de ahorro a término, los depósitos de ahorro contractual a corto plazo, este rubro representa el 5% del total del pasivo y presenta un aumento del 17% con relación al año anterior, toda vez que estas opciones de ahorro son muy interesantes y rentables para nuestros asociados.
Las cuentas por pagar, corresponden a todas las obligaciones contraídas por la entidad en la adquisición de bienes y en la prestación de servicios. Al cierre 31 de diciembre de 2010 representan el 5% del total del pasivo, con una disminución respecto del año anterior equivalente al 6.55%, comportamiento uniforme de acuerdo al desarrollo operativo de la Cooperativa.
El pasivo no corriente representa el 73% del total del pasivo, y lo conforma los depósitos a largo plazo, los cuales presentan un incremento del 25% con relación a la vigencia anterior y representa el 71% del total del pasivo, estos ahorros permanentes están constituidos por el 34% de cuota mensual ordinaria descontada a los asociados y el incremento se genera por el ingreso de nuevos asociados y el aumento salarial de los mismos.
Los fondos sociales lo conforman el Fondo de Educación y el Fondo de Solidaridad, para el cierre del año 2010 dichos fondos fueron ejecutados y quedaron con saldos de $822.145 y $7.375 respectivamente, la ejecución del Fondo de Educación obedece al cumplimiento del Art. 54 de la ley 79 de 1988 en concordancia con el artículo 12 del decreto reglamentario 4400 de 2004, invirtiendo dichos recursos en programas educativos del Departamento de Cundinamarca en el Municipio de Nocaima, el saldo de este rubro corresponde a un valor aprobado de $822.144, por la asamblea del año 2010 destinados para atender las necesidades de infraestructura, desarrollo tecnológico, capacitación y programas para bienestar estudiantil del establecimiento educativo Corporación Gimnasio los Pinos.
Los recursos del Fondo de Solidaridad se han destinado mensualmente con el objeto asegurar a todos los asociados y sus familias con la póliza exequial, adicionalmente lo componen el subsidio a asociados con menos de 2 SMLV, con beneficio de un Kit escolar para sus hijos y algunas calamidades y capacitaciones presentadas por asociados.
COMPOSICIÓN DEL PASIVO
PATRIMONIO
La cooperativa refleja claramente el crecimiento y la solidez patrimonial en los siguientes rubros:
Los aportes sociales representan el 65% del total del patrimonio, presentando un incremento del 18%, este incremento obedece al crecimiento de asociados, pasando de 26.615 en diciembre del año 2009 a 27.851 al finalizar el año 2010 y al porcentaje de revalorización realizado en marzo de 2010 equivalente al 2% sobre el promedio día/año del valor aportado por el asociado.
Las reservas se han incrementado por efecto de la distribución de excedentes aprobada por la asamblea en el mes de marzo de 2010. Así mismo por el incremento de $11.154 Millones como Reserva para Proyectos de Inversión, los cuales serán invertidos en proyectos de salud, educación, desarrollo y otros que beneficien a la comunidad y a los asociados por medio de políticas aprobadas por el Consejo de Administración, según Acta de Asamblea No. 7 de 2007, representan el 31% del total del patrimonio.
Los Fondos con Destinación Específica de amortización de aportes se creó con el objeto de incrementar el patrimonio institucional de la cooperativa. En el año 2010 no presentó ninguna variación.
Las valorizaciones presentan una disminución del 9%, por efecto de la valorización generada en el año 2010 de las inversiones poseídas en las sociedades anónimas del grupo y realizadas con base en las dinámicas de la circular contable y financiera 004 de 2008 y Resolución 1515 de 2001.
El resultado en el período presento un aumento de 12% con relación al año anterior, Efecto sustentado en la constitución de Reservas para Proyectos de Inversión.
COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO
|
.
